Doel van deze tool
In deze werkbladen (uitgaven PG 1 tot en met uitgaven PG10) worden per productgroep de uitgaven in verband met de inkoop van goederen materialen berekend.
Uitgangspunt is de geplande omzet. Op basis van de (gemiddelde) procentuele verhouding tussen de inkoopprijs van de verkochte
goederen en de verkoopprijs daarvan, worden de geplande inkopen bepaald die bij de maandelijkse omzet horen. Door rekening
te houden met de (gemiddelde) doorlooptijd en crediteurentermijn per productgroep worden vervolgens de maandelijkse uitgaven
voor deze inkopen berekend. Hierbij moet rekening worden gehouden met eventuele kortingen voor contante betaling en klantkortingen
die de organisatie krijgt van haar leveranciers.
Om de waarde van binnengekomen goederen/materialen te kunnen bepalen voor de laatste maanden van het planningsjaar zijn gegevens nodig over de geplande omzet voor de eerste maanden van het volgende jaar. Deze gegevens zijn ingevoerd in de geplande omzetgegevens.
Om de geplande uitgaven voor betalingen van inkoopfacturen in de eerste maanden van het planningsjaar te kunnen bepalen, zijn gegevens nodig over de waarde van binnengekomen goederen/materialen in de laatste paar maanden van het vorige jaar. Immers, deze zullen (afhankelijk van de crediteurentermijn) voor een deel in het planningsjaar tot uitgaven leiden.
De waarde van binnengekomen goederen/materialen in de laatste maanden van het vorig jaar worden in dit werkblad als volgt
berekend: door het combineren van de doorlooptijd met de geplande inkopen van de eerste maanden van het planningsjaar.
Let op!
Deze berekeningswijze levert de juiste uitkomsten op voor de geplande uitgaven zolang de crediteurentermijn korter is dan de doorlooptijd. Indien echter de crediteurentermijn langer is dan de doorlooptijd, kunnen de berekende geplande uitgaven voor de eerste maanden
van het planningsjaar onvolledig zijn.
Voorbeeld
De doorlooptijd voor een productgroep is één week en de crediteurentermijn is 22 dagen. De goederen die nodig zijn voor de
omzet van de laatste week van december van het voorafgaande jaar zullen dan in de een-na-laatste week van december binnenkomen
(doorlooptijd één week). De bijbehorende facturen zullen vervolgens ongeveer half januari in het planningsjaar betaald worden
(crediteurentermijn 22 dagen). Aangezien de omzet van het voorafgaande jaar niet in de werkbladen is opgenomen, zal er bij
de berekening van de geplande uitgaven voor de eerste paar maanden van het planningsjaar ook geen rekening mee worden gehouden.
Om rekening te kunnen houden met deze situatie zijn de in de werkbladen berekende waarden van binnengekomen goederen in het
voorafgaande jaar (cel X33 tot en met AC33) lichtgeel gearceerd. Ze kunnen dus overschreven worden met alternatieve waarden
als de beschreven situatie zich voordoet. Deze alternatieve waarden moeten dan echter eerst op andere wijze handmatig door
de gebruiker worden berekend.
In te vullen velden
Een deel van de gegevens in deze werkbladen worden door middel van een koppeling automatisch overgenomen uit de werkbladen
Inkoopwaarde verkochte goederen per productgroep per maand. Om dit goed te laten werken dient u alle betrokken Exceldocumenten te downloaden en in dezelfde map te plaatsen.
Om de consistentie tussen de bestanden te behouden mogen de betreffende gegevens op deze werkbladen niet worden overschreven.
Eventuele wijzigingen van deze gegevens over de inkopen dienen in de onderliggende (gekoppelde) werkbladen te worden ingevoerd,
waarna ze via de koppelingen automatisch worden overgenomen in deze werkbladen.
Verplicht in te vullen gegevens |
Cel |
Celnaam |
Toelichting |
|
Overgenomen door koppeling uit werkbladen Inkoopwaarde verkochte goederen per productgroep per maand |
|
O7 |
Gemiddelde inkoopprijs goederen t.o.v. verkoopprijs |
Jaargemiddelde, in procenten. |
K18 tot V18 |
Gemiddelde inkoopprijs goederen t.o.v. verkoopprijs per maand |
Per maand. |
O9 |
Gemiddeld ontvangen leverancierskorting |
Jaargemiddelde, in procenten. |
K21 tot V21 |
Gemiddeld ontvangen leverancierskorting per maand |
Per maand. |
O11 |
Gemiddeld ontvangen korting contante betaling |
Jaargemiddelde, in procenten. |
K48 tot V48 |
Gemiddeld ontvangen korting contante betaling per maand |
Per maand. |
|
|
|
|
Nieuwe gegevens: |
|
C30 |
Doorlooptijd |
In aantal weken. |
C45 |
Crediteurentermijn |
In dagen. |
|
|
|
|
Berekend in de werkbladen, maar kan overschreven worden: |
|
X33 tot AC33 |
Binnenkomst goederen vorig jaar |
Bedrag per maand van binnengekomen goederen in de laatste zes maanden van het voorafgaande jaar. Deze gegevens zijn nodig omdat een deel van de goederen die eind vorig jaar zijn binnengekomen, in het planningsjaar betaald
zullen worden.
|
Resultaten
In deze werkbladen worden per productgroep berekend:
Pos. # |
Omschrijving |
In de cellen |
03 |
De maandelijkse inkoopwaarde van de verkochte goederen (bruto, dat wil zeggen voor aftrek van ontvangen kortingen). |
K19 tot V19 |
05 |
De maandelijkse opbrengsten van ontvangen leverancierskortingen. |
K22 tot V22 |
06 |
De maandelijkse inkoopwaarde van de verkochte goederen na leverancierskorting. |
K24 tot V24 |
|
|
|
|
Na toepassing van de doorlooptijd |
|
07 |
De waarde van binnengekomen goederen per maand exclusief BTW. |
K33 tot V33 |
10 |
Totale omzetbelasting per maand. |
K38 tot V38 |
11 |
De waarde van binnengekomen goederen per maand inclusief BTW. |
K40 tot V40 |
|
|
|
|
Na toepassing van de crediteurentermijn |
|
12 |
De maandelijkse betalingen van inkoopfacturen vóór aftrek van korting voor contante betaling. |
K45 tot V45 |
14 |
De maandelijks ontvangen kortingen voor contante betaling. |
K49 tot V49 |
15 |
De netto-uitgaven per maand in verband met inkopen. |
K51 tot V51 |
|
|
|
|
De overeenkomstige jaartotalen per onderdeel. |
Kolom J |