Doel van deze tool
De interne vergelijking van kengetallen, dat wil zeggen van de geplande waarden met de gerealiseerde waarden, is erg belangrijk.
Afwijkingen van de planning kunnen daardoor op tijd worden vastgesteld en er kunnen op tijd corrigerende maatregelen worden
getroffen. Daarnaast kan vergelijking met waarden uit het verleden zinvol zijn om (ongewenste) ontwikkelingen te herkennen.
De kengetallen worden berekend met behulp van gegevens uit de resultatenrekening en de balans.
In te vullen velden
De basisgegevens uit de resultatenrekening van een periode moeten worden ingevoerd.
Verplicht in te vullen gegevens resultatenrekening |
Cel |
Celnaam |
Toelichting |
C7 |
Bedrijf |
|
C8 |
Bedrijfsonderdeel |
|
C10 |
Waarden in |
Duizend euro is als standaard ingevuld. |
H8 en H9 |
over periode: _ t/m _ |
In cel H8 dient de datum van het begin van de periode te worden ingevuld; In cel H9 dient de datum van het einde van de periode te worden ingevuld.
|
Verplicht in te vullen gegevens die alleen betrekking hebben op de resultatenrekening van de betreffende periode |
Cel |
Celnaam |
|
Toelichting |
F16 |
1 |
Netto-omzet |
|
F18 |
2 |
Wijziging in voorraden gereed product en onderhanden werk |
|
F19 |
3 |
Geactiveerde productie voor het eigen bedrijf |
|
F20 |
4 |
Overige bedrijfsopbrengsten |
|
|
|
|
|
F24 |
6 |
Kosten van grond en hulpstoffen |
|
F25 |
7 |
Kosten uitbesteed werk en andere externe kosten |
|
F26 |
8 |
Lonen en salarissen |
|
F27 |
9 |
Sociale lasten |
|
F28 |
10 |
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa |
|
F29 |
11 |
Overige waardeveranderingen van immateriële en materiële vaste activa |
|
F30 |
12 |
Bijzondere waardevermindering van vlottende activa |
|
F31 |
13 |
Overige bedrijfskosten |
|
|
|
|
|
F35 |
15 |
Opbrengsten van vorderingen die tot de vaste activa behoren en van effecten |
|
F36 |
16 |
Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten |
|
F37 |
17 |
Waardeveranderingen van vorderingen die tot de vaste activa behoren en van effecten |
|
F38 |
18 |
Rentelasten en soortgelijke kosten |
|
|
|
|
|
F44 |
20 |
Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening |
|
F45 |
21 |
Aandeel in winst/verlies van ondernemingen waarin wordt deelgenomen |
|
|
|
|
|
F50 |
23 |
Buitengewone baten |
|
F51 |
24 |
Buitengewone lasten |
|
F52 |
24 |
Belastingen buitengewoon resultaat |
|
Let op!
Op werkbladen in het Excel-bestand waarop de kengetallen worden berekend, worden de posten uit de resultatenrekening aangeduid
met een verwijzing naar het nummer van de desbetreffende regel uit de resultatenrekening. Bijvoorbeeld RR23 is een verwijzing
naar regel 23 uit de resultatenrekening, ofwel de 'buitengewone baten'.
Resultaten
De berekeningen van de kengetallen vinden op aparte werkbladen plaats in het Excel-bestand.
Op het werkblad Resultatenrekening ResRek worden berekend:
|
in de cellen: |
5 |
Som der bedrijfsopbrengsten. |
H22 |
14 |
Som der bedrijfslasten. |
H33 |
19 |
Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen. |
H41 |
22 |
Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening na belastingen. |
H48 |
26 |
Buitengewoon resultaat na belastingen. |
H54 |
27 |
Resultaat na belastingen. |
H57 |